Réaliser des versements sur une assurance vie avant 70 ans reste la meilleure façon de transmettre votre argent à un futur héritier. En effet, chaque bénéficiaire, et ce quel que soit son lien de parenté avec le souscripteur, pourra bénéficier d’une abattement individuel de 152 000 euros sur les droits de succession.
Au-delà de cet âge, certains hésitent donc à ajouter de l’argent sur leurs contrats d’assurance vie ou à en ouvrir un nouveau. C’est malgré tout une erreur, car déposer vos économies sur ces placements peut malgré tout permettre de capitaliser des intérêts et de transmettre les gains à vos héritiers, ces derniers ne sont d’ailleurs pas imposables.
Dans une récente réponse à une question d’un lecteur, nos confrères de Moneyvox ont par ailleurs rappelé qu’ouvrir une assurance vie après 70 ans, octroie un abattement fiscal de 30 500 euros pour le bénéficiaire.
Au-delà de ce montant, les sommes transmises sont ensuite imposées au régime commun du droit des successions. Ainsi, le taux appliqué et les abattements complémentaires dépendent du lien de parenté de l’héritier vis à vis du souscripteur du contrat.
Les taux des droits de succession en France
Dans le détail, voici les différents taux appliqués :
- Entre époux ou pacsés : exonération totale
- Enfant : abattement de 100 000 €, puis barème en ligne directe
- Frère ou sœur : abattement de 15 392 €, puis 35% jusqu’à 24 430 € de part taxable, 45% au-delà
- Neveu ou nièce : abattement de 7 967 €, puis taux fixe de 55%
- Petit-enfant : abattement de 1 594 €, puis barème en ligne directe
- Autre héritier ou légataire (dont parents au-delà du 4ème degré) : abattement de 1 594 €, puis taux fixe de 60%
Au-dessus de 130 500 euros légués, voici le barème appliqué en ligne directe :
- Jusqu’à 8 072 € : 5%
- De 8 073 € à 12 109 € : 10%
- De 12 110 € à 15 932 € : 15%
- De 15 933 € à 552 324 € : 20%
- De 552 325 € à 902 838 € : 30%
- De 902 839 € à 1 805 677 € : 40%
- Au-delà de 1 805 677 € : 45%
On l’aura compris, la souscription après 70 ans est certes moins intéressante pour une transmission patrimoniale que celle réalisée avant cet âge, mais elle n’est clairement pas dépourvue d’atouts pour les futurs héritiers qui ne seront pas taxés sur les intérêts ni sur le patrimoine transmis si ce dernier reste de niveau modeste.
Aviez-vous connaissance de ces différentes modalités, et/ou avez-vous opté pour d’autres options de transmission ? Dites-le-nous dans les commentaires.
Ce qu’il faut retenir :
- L’assurance vie après 70 ans permet de transmettre jusqu’à 30 500 euros d’abattement fiscal aux héritiers, et ce quel que soit le lien de parenté entre le souscripteur et le bénéficiaire
- Les intérêts accumulés sur l’assurance vie ne sont pas imposables, même après cet âge
- Bien que moins avantageuse que celle souscrite avant 70 ans, elle reste bénéfique pour des transmissions modestes
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