Alors que les taux d’intérêt des livrets réglementés sont en chute libre, l’assurance vie a repris des couleurs. Les Français y possèdent en effet 2084 milliards d’encours et cela n’a clairement pas échappé aux législateurs qui sont en train de débattre du projet de budget 2026. Ce mode d’investissement est en effet désormais visé par un nouveau type de taxation qui fait déjà grincer des dents, même si la grande majorité des contribuables ne seront pas concernés. Explications.
Les députés ont donc approuvé la semaine dernière à une courte majorité une modification de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Ce dernier est rebaptisé pour l’occasion « impôt sur la fortune improductive ». Depuis 2018, il ne visait que les biens immobiliers, mais son assiette est désormais étendue à de nombreux autres objets précieux et liquidités, dont les fonds euros de l’assurance vie, explique Le Figaro.
« Un amendement improductif »
Précision importante : seuls les Français dont le patrimoine dépasse 1,3 million d’euros sont concernés et ils sont taxés à un taux unique de 1 % appliqué au patrimoine net taxable qui dépasse ce seuil.
On l’aura compris, cette mesure cible un nombre très limité de foyers, mais l’ajout de l’assurance vie dans l’assiette de cet impôt fait en tout cas enrager les professionnels du secteur. Cité par nos confrères, Paul Esmein, le directeur général de France Assureurs, ne décolère pas :
Les fonds euros financent l’économie productive et il est donc très étonnant de les retrouver dans un amendement sur la fortune improductive.
Même son de cloche du côté de Gérard Bekerman, le président de l’Afer, une association qui représente 755 000 adhérents : « L’impôt sur le patrimoine improductif est un non-sens économique. La formule marketing cache une imposture intellectuelle et économique : considérer que la fortune, parce qu’elle n’est pas risquée, serait inutile à la collectivité. Rien n’est plus faux. Ce qui est “improductif”, c’est cet amendement ».
Pas sûr que ces arguments soient entendus, car les parlementaires cherchent à tout prix à étoffer le volet recettes du budget pour tenter d’annuler certaines mesures très impopulaires, comme l’année blanche sur les pensions de retraite et les minima sociaux. D’après les calculs des députés socialistes relayés par La Tribune, ce nouvel IFI pourrait rapporter jusqu’à 4 milliards d’euros contre seulement 2,2 milliards en 2024. Reste que le chemin est encore long avant l’adoption du budget d’ici quelques semaines.
Ce qu’il faut retenir :
- L’impôt sur la fortune immobilière inclut désormais les assurances vie en fonds euros
- Seuls les contribuables dont le patrimoine excède 1,3 million d’euros sont concernés
- Cette décision provoque la colère des professionnels du secteur qui craignent une décollecte
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