En 2023, quel est le montant précis d’impôts que vous allez payer ?

Dans quelques jours, des millions de Français vont remplir leur déclaration fiscale en ligne pour les revenus liés à leur activité de 2022. Le site du Service Public a publié le barème d’imposition en fonction du quotient familial (qui est égal au revenu net imposable / nombre de parts fiscales).

On rappelle que le revenu net imposable comprend tous les types de revenus (salaires, retraites, locatifs, etc.) ainsi que les déficits fonciers et professionnels, et d’éventuels abattements et charges déductibles. Le site du gouvernement précise aussi “qu’en tant que salarié, une déduction forfaitaire de 10% est appliquée automatiquement à vos revenus”.

Comme vous l’avez probablement vu, chaque année le gouvernement revalorise les tranches du barème en fonction de l’inflation (hors tabac) sur l’année écoulée. En l’occurrence, toutes les tranches du barèmes pour les revenus de 2022 augmenteront de 5,4%, en application de la Loi de Finances pour 2023.

Le taux d’imposition par tranche

Ci-dessous, vous avez les tranches et les taux d’imposition pour 2023. Si votre revenu dépasse le premier palier (au-delà de 10 777 euros de revenus), vous commencerez à être imposé. Les taux ne sont pas rétroactifs : si par exemple, vous êtes dans la troisième tranche du barème (entre 27 479 et 78 570 euros), vous ne payerez pas 30% d’impôt sur l’intégralité de vos revenus. Seule la partie au-delà de 27 479 euros sera imposée à 30%.

Ci-dessous, vous avez le détail disponible sur le site officiel du Service Public.

2 exemples de calcul d’imposition

1) Célibataire, revenu net imposable de 32 000 euros

Pour une personne célibataire et sans enfant, le quotient familial est d’une part. S’il a généré 32 000 euros de revenus nets imposables sur l’année écoulée, le calcul sera donc 32 000 euros / 1 = 32 000 euros. C’est donc ce montant qu’il devra aller rechercher dans les différentes tranches d’imposition. Ce montant se situe dans la troisième tranche annoncée plus haut, ce qui signifie que son taux marginal d’imposition est de 30%.

Voici comment il doit calculer ses impôts :

• Tranche de revenu jusqu’à 10 777 € imposée à 0 % = 0 €
• Tranche de revenu de 10 778 € à 27 478 € imposée à 11 % = 1 837 €
• Tranche de revenu de 27 479 € à 78 570 € imposée à 30 % (soit 4 522 € : 32 000 – 27 478) x 30 % = 1 356,6 €

Au total, il payera donc 3 196,6 € d’impôts en 2023, pour le compte de ses revenus 2022.

2) Couple marié + 2 enfants, revenu net imposable de 55 950 euros

Dans un scénario où un couple a 2 enfants mineurs, il possède alors 3 parts (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable de 55 950 euros est donc divisé en 3, soit 18 650 euros.

Voici comment chacun va calculer ses impôts :

• Tranche de revenu jusqu’à 10 777 € imposée à 0 % = 0 €
• Tranche de revenu 10 778 € à 27 478 € imposée à 11 % (soit 7 872 € : 18 650 – 10 778) x 11 % = 865,92 €

Cette famille ayant 3 parts de quotient familial, il faut ensuite multiplier ce montant obtenu par 3. L’impôt sur les revenus du foyer correspondra donc à 865,92 € x 3 = 2 597,76 €.

Si vous ne savez pas comment calculer votre quotient familial, vous trouverez ci-dessous l’explications en fonction de votre situation maritale et du nombre d’enfants que vous avez à votre charge.

Qui ne paiera pas d’impôts en 2023 ?

Une partie de la population ne paiera pas d’impôt du tout en 2023. Le seuil de non-imposition ne correspond pas aux 10 777 euros de la première tranche annoncé ci-dessus. C’est un montant supérieur qui a été défini par le gouvernement, toujours en fonction du quotient familial. Ci-dessous, vous pouvez trouver le seuil de non-imposition en fonction de votre situation. Par exemple, une personne célibataire ou divorcée sans enfant ne paiera pas d’impôt si son revenu net imposable est inférieur à 16 372 euros sur l’année 2022.

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