Le régime de micro-entreprise est hautement simplifié, mais il existe tout de même des spécificités à connaître absolument, à l’instar de la déduction des charges. Comment est-ce que cela se passe, exactement ?
C’est quoi exactement, déduire ses charges ?
En comptabilité et en fiscalité, déduire ses charges correspond à la soustraction de certaines dépenses professionnelles de ses revenus imposables. Concrètement, quand une entreprise fait des dépenses pour son activité professionnelle, comme l’achat de matériel ou les frais de déplacement, il s’agit de charges. Les déduire consiste à les enlever du chiffre d’affaires pour ne pas payer d’impôt dessus.
Mais en France, l’une des particularités majeures de la micro-entreprise concerne justement la déduction des charges. Contrairement aux régimes réels d’imposition, un micro-entrepreneur ne déduit pas ses charges professionnelles au réel de son chiffre d’affaires.
Un abattement forfaitaire
Le système de la micro-entreprise applique un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires déclaré, censé représenter l’ensemble de vos charges professionnelles. Son taux varie en fonction de la nature de votre activité :
- 71 % du chiffre d’affaires pour les activités d’achat/revente de marchandises, de vente de denrées à consommer sur place et de fourniture de logement (BIC – Bénéfices Industriels et Commerciaux)
- 50 % du chiffre d’affaires pour les autres prestations de services relevant des BIC
- 34 % du chiffre d’affaires pour les activités libérales et les titulaires de bénéfices non commerciaux (BNC)
Cette méthodologie procure une plus grande simplicité de gestion puisque l’on n’a pas besoin de tenir une comptabilité détaillée des charges, et que le tout se fait de manière automatique. En revanche, si les charges réelles sont supérieures à l’abattement forfaitaire, ce régime peut s’avérer moins avantageux. Si vous êtes dans ce cas, il est potentiellement judicieux d’opter pour un régime réel d’imposition si, bien entendu, vous remplissez les conditions.
À noter, également qu’il ne faut pas confondre déduction des charges et frais de débours. Ces derniers correspondent à une somme d’argent que l’auto-entrepreneur avance au nom et pour le compte de son client, c’est-à-dire une dépense qu’il engage pour réaliser sa prestation, mais qui n’est pas directement liée à son activité principale.
Et pour être sûr de ne commettre aucune erreur financière qui pourrait vous coûter cher, découvrez nos conseils concoctés spécialement pour les auto-entrepreneurs.
- Les personnes soumises au régime de la micro-entreprise n’ont pas à déduire leurs charges.
- La déduction des charges est remplacée par un abattement forfaitaire appliqué automatiquement à votre chiffre d’affaires.
- Si vos charges sont supérieures à l’abattement, vous pouvez envisager de changer de régime.
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