Alors que les beaux jours reviennent, il va bientôt falloir déclarer vos revenus pour 2024. Vous pourrez le faire en ligne sur le site impots.gouv.fr dès le 10 avril 2025. Pour le moment, nous ne savons pas jusqu’à quand précisément il sera possible de réaliser cette démarche dématérialisée capitale. La date limite en fonction de votre lieu de résidence sera communiquée très prochainement par le fisc. Il faudra être attentif car en cas de retard, vous serez soumis à des pénalités.
Forcément, il y a quelques nouveautés concernant votre déclaration de revenus. La promulgation de la loi de finances pour 2025 apporte quelques changements et il vaut mieux les connaître au préalable. Faisons un petit tour d’horizon des changements concernant les impôts 2025.
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Le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé
Comme chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu (IR) est revu à la hausse. Il se base sur le niveau moyen d’inflation (hors tabac). Il augmente de 1,8%, ce qui signifie que les seuils d’imposition subissent une hausse du même pourcentage. Près de 619 000 contribuables éviteront une imposition plus lourde grâce à cette revalorisation.
- Jusqu’à 11 497€ : 0%
- De 11 497€ à 29 315€ : 11%
- De 29 315€ à 83 823€ : 30%
- De 83 823€ à 180 294€ : 41%
- Au-delà de 180 294€ : 45%
De nouvelles associations éligibles à la réduction d’impôts
Dorénavant, les associations qui accompagnent les victimes de violences domestiques sont éligibles à la réduction d’impôts sur les dons. Pour faire simple, vous bénéficiez désormais d’une déduction fiscale pour tous dons (limités à 1000 euros) effectués à ces associations à partir du 1er janvier 2024.
Un soutien pour la rénovation énergétique
Pour ceux qui rénovent leur logement, le taux de TVA est réduit à 10% voire 5,5% au lieu de 20%. La TVA réduite de 5,5% s’étend maintenant aux réseaux de chaleur alimentés par des énergies renouvelables au lieu de 20%. C’est une bonne nouvelle. Précisons que les chaudières à énergies fossiles n’en bénéficient plus, à l’exception de l’entretien et la réparation de matériels existants.
Aussi, les dons destinés à la rénovation énergétique d’un logement familial sont exonérés de droits de donation sous certaines conditions. Ces derniers doivent être adressés à un enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant voire un neveu ou une nièce. Les dons doivent respecter la double limite de 100 000 euros par un même donateur à un même donataire, et de 300 000 euros par donataire.
Toujours la défiscalisation des pourboires
La défiscalisation des pourboires est maintenue et prolongée en 2025. Depuis 2022, les serveurs et les serveuses voient ces gratifications exonérées d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales. De quoi faire du bien aux travailleurs du secteur de la restauration et de l’hôtellerie.
Une nouvelle case fait son apparition sur la déclaration
En 2025, une nouvelle case est introduite sur la déclaration des revenus… Mais elle ne concerne pas tout le monde. Celle-ci est dédiée aux crédits d’impôt liés aux services à la personne pour mieux tracer l’utilisation de ce dernier et éviter les abus et la fuite de l’argent public. Il faut désormais renseigner l’organisme auxquels les contribuables ont recours, qu’il soit question de services de ménage, de jardinage ou de soutien scolaire.
Un abattement spécial pour les seniors et les personnes en situation de handicap
Si vous avez plus de 65 ans ou que vous souffrez d’un handicap important, vous pouvez bénéficier d’un allégement de vos impôts grâce à un nouvel abattement. Il est impératif que vos revenus ne dépassent pas un certain seuil pour obtenir cet abattement. Concernant les personnes en situation de handicap, elles doivent répondre à des conditions spécifiques, comme avoir la mention “invalidité” sur leur carte mobilité inclusion (CMI).
Des mesures en faveur du secteur agricole
Avec la loi de finances 2025, il y a du mieux pour le secteur agricole. En effet, ils profitent de certaines déductions, notamment sur l’épargne de précaution et les vaches laitières, d’une annulation des hausses prévues sur le gazole utilisé pour les travaux agricoles et forestiers ainsi qu’une amélioration de l’exonération de la taxe foncière.
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