La campagne de déclaration des revenus 2025, qui concerne vos revenus perçus en 2024, est lancée depuis le 10 avril 2025. Si le processus s’est beaucoup simplifié au fil des années, il reste difficile de savoir ce qui doit ou non être déclaré à l’administration fiscale.
Pour vous aider à y voir plus clair et éviter toute erreur, voici la liste complète des revenus que vous n’avez pas à déclarer cette année, car ils sont totalement ou partiellement exonérés d’impôt sur le revenu.
1. Les prestations sociales non imposables
Certaines aides sociales destinées à soutenir financièrement les personnes en difficulté sont intégralement exonérées d’impôt. C’est notamment le cas du Revenu de Solidarité Active (RSA), une aide essentielle pour les foyers à faibles ressources. Le RSA ne doit pas être déclaré, ce qui permet aux bénéficiaires de se concentrer sur leur insertion sociale et professionnelle sans contrainte fiscale supplémentaire.
De même, les aides personnalisées au logement (APL) restent non imposables en 2025. Ces allocations, qui aident à réduire le coût du logement, ne figurent pas dans la déclaration fiscale, sauf si vos ressources dépassent certains plafonds, auquel cas le droit aux APL peut être supprimé.
Par ailleurs, d’autres allocations sociales comme l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), l’allocation aux adultes handicapés (AAH), l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI), l’allocation personnalisée d’autonomie (APA), ainsi que les prestations familiales (allocations familiales, prime de Noël, prime d’activité, etc.) sont également exonérées et ne doivent pas être déclarées.
2. Les indemnités et primes professionnelles exonérées
Certaines rémunérations liées au travail bénéficient d’exonérations partielles ou totales. Par exemple, les heures supplémentaires effectuées sont exonérées d’impôt jusqu’à 7 500 euros par an, ce qui encourage les salariés à augmenter leur temps de travail sans alourdir leur fiscalité.
De plus, certaines primes exceptionnelles, comme les primes de partage de la valeur, peuvent être exonérées sous conditions. Les indemnités journalières versées en cas d’arrêt de travail pour accident professionnel ou maladie professionnelle sont également exonérées, notamment à hauteur de 50 % pour les indemnités journalières de la Sécurité sociale.
Enfin, les gratifications liées aux récompenses professionnelles, telles que les médailles d’honneur du travail, sont exonérées d’impôt.
3. Les avantages et aides de l’employeur
Certains avantages fournis par l’employeur sont partiellement ou totalement exonérés d’impôt. C’est le cas des titres-restaurants et des chèques-vacances, qui permettent aux salariés de bénéficier d’avantages alimentaires ou de loisirs sans augmenter leur base imposable.
Les forfaits de mobilité et les remboursements de frais professionnels liés aux déplacements sont aussi exonérés dans la limite de certains plafonds, à condition que ces frais correspondent à des dépenses réellement engagées pour l’entreprise. Cette mesure encourage l’usage de modes de transport plus durables et économiques.
4. Les revenus étudiants protégés
Les étudiants qui travaillent peuvent percevoir un revenu sans être systématiquement imposés. Les salaires étudiants sont exonérés d’impôt tant qu’ils ne dépassent pas 5 318 euros annuels. Au-delà, seule la partie excédentaire est imposable.
Les indemnités de stage sont également exonérées si elles ne dépassent pas le plafond annuel du SMIC. Enfin, les bourses étudiantes, financées majoritairement par l’État, ne sont jamais imposables, quel que soit leur montant.
5. L’épargne et les placements exonérés
Certains produits d’épargne bénéficient d’une exonération fiscale attractive. Les intérêts des livrets d’épargne réglementés comme le Livret A, le Livret d’Épargne Populaire (LEP) ou le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu.
Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) offre aussi des avantages fiscaux intéressants : les gains réalisés sont exonérés d’impôt après cinq ans de détention, sous réserve du respect des conditions réglementaires.
6. Les ventes de produits et services
Vous avez vendu quelques produits sur Leboncoin ou Vinted en 2024 ? Vous n’êtes pas obligés de déclarer ces ventes, à condition de respecter certains critères.
Si vous vendez un seul article dont le prix dépasse 5 000 euros, il doit être déclaré. La plus-value est imposable au taux forfaitaire de 19% plus 17,2% de prélèvement sociaux.
Si vous vendez des objets personnelles que vous n’utilisez plus, vous ne devez pas dépasser un total de 2 000 euros ou 30 ventes par an. Si c’est le cas et que vous ne le déclarez pas, sachez que les plateformes sont tenues de le faire. Le fisc sera donc au courant.
Dates et plafonds de l’impôt sur le revenu
La déclaration en ligne est ouverte depuis le 10 avril 2025. Les dates limites varient selon votre département de résidence, généralement entre le 22 et le 28 mai 2025. Il est conseillé de préparer votre déclaration en amont, en vérifiant bien les revenus à déclarer et ceux à omettre pour éviter toute erreur.
En cas de trop-perçu d’impôt, un remboursement vous sera versé automatiquement. Si vous devez un complément, le paiement s’effectuera en septembre 2025, en une ou plusieurs échéances selon le montant.
Rappelons enfin les seuils de revenus en dessous desquels vous ne payez pas d’impôt en 2025. Pour une personne seule, le revenu net imposable doit être inférieur à 17 436 euros. Ce plafond varie selon le nombre de parts fiscales du foyer, par exemple 28 427 euros pour un foyer avec deux parts.
Ainsi, si vos revenus nets imposables sont en dessous de ces seuils, vous êtes exonéré d’impôt, ce qui s’ajoute aux exonérations spécifiques listées plus haut.
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